Relatório Financeiro de Empresa: o que inclui, como ler e onde obter

• Um relatório financeiro de empresa inclui balanço, demonstração de resultados, rácios financeiros e score de risco de crédito: tudo numa leitura única, sem pesquisa manual em fontes dispersas.
• Serve gestores, diretores financeiros, equipas comerciais e de procurement que precisam de avaliar risco antes de tomar decisões de negócio.
• Os dados cobrem os últimos três exercícios contabilísticos, o que permite analisar a evolução da empresa e não apenas o momento atual.
• O score de risco de crédito indica a probabilidade de incumprimento da empresa no curto prazo, numa escala de risco mínimo a extremo.
• Pedir um relatório não requer qualquer autorização da empresa visada: a informação é legalmente pública e acessível a qualquer pessoa.
• Um Relatório Financeiro difere do Relatório Base: inclui dados financeiros completos, rácios e comparação sectorial que o Relatório Base não apresenta.
• Os casos de uso mais comuns são concessão de crédito a clientes, seleção de fornecedores, avaliação de parcerias e preparação de negociações comerciais.
• Na InfotrustGO, um relatório financeiro de empresa está disponível de forma imediata para mais de 1,5 milhões de empresas portuguesas.

Relatório Financeiro de Empresa num único documento encontra quatro blocos de informação.

Balanço e demonstração de resultados

O primeiro é o balanço e a demonstração de resultados dos últimos três anos: vendas líquidas, resultado líquido, capital próprio, ativo total e passivo, com variação percentual ano a ano. Ver a evolução de três exercícios é muito mais informativo do que um único ano isolado. Uma empresa com resultado negativo em 2022, mas crescimento consistente em 2023 e 2024 conta uma história diferente de uma empresa estável que está a deteriorar-se.

Rácios financeiros

O segundo são os rácios financeiros calculados e comparados com o sector. Liquidez geral, autonomia financeira, solvabilidade, prazo médio de recebimentos e pagamentos, rotação do ativo: tudo calculado automaticamente e comparado com a média do CAE da empresa. Esta comparação sectorial é o que transforma números brutos em contexto real. Uma autonomia financeira de 40% pode ser excelente num sector e preocupante noutro.

Score DynamIIC de risco de crédito

O terceiro é o Score DynamIIC de risco de crédito, um indicador proprietário da Infotrust que avalia a probabilidade de incumprimento com base em antiguidade, incidentes comerciais, situação tributária e contributiva, histórico de pagamentos e informação financeira. O score tem evolução mensal, o que permite perceber se o risco está a aumentar ou a diminuir.

Incidentes comerciais verificados

O quarto são os incidentes comerciais verificados: processos de insolvência ou PER ativos, ações judiciais em que a empresa é ré, lista pública de execuções e situação perante a Autoridade Tributária e a Segurança Social.

"Um relatório financeiro não substitui a análise do gestor, mas elimina as surpresas que essa análise não consegue antecipar." — Equipa InfotrustGO

A resposta mais simples é: antes de qualquer decisão que envolva risco financeiro real. Na prática, há quatro situações onde o relatório é indispensável.

Concessão de crédito

Na concessão de crédito a clientes, uma empresa pode ter boa reputação no mercado, anos de atividade e um website cuidado, e ainda assim apresentar rácios de liquidez deteriorados, dívidas em cobrança duvidosa e um score de risco elevado. Conceder crédito sem verificar é confiar em aparências. Com um relatório financeiro, a decisão passa a ter base objetiva.

Seleção de fornecedores

Na seleção de fornecedores estratégicos, quando um fornecedor faz parte da cadeia crítica de operações, a sua saúde financeira é um risco operacional direto. Uma empresa em dificuldades pode não cumprir prazos, renegociar condições de forma unilateral ou, no limite, entrar em insolvência. Verificar antes de assinar um contrato de longa duração é uma medida básica de gestão de risco.

Avaliação de parcerias e joint ventures

Na avaliação de parcerias e joint ventures, antes de partilhar recursos, clientes ou responsabilidades com outra empresa, perceber a sua estrutura de capital, quem são os sócios e qual a situação legal é fundamental. O relatório financeiro inclui corpos gerentes, distribuição de capital e histórico de alterações ao pacto social.

Preparação de negociações comerciais

Na preparação de negociações comerciais, conhecer a dimensão real de um cliente ou parceiro, o volume de vendas e a margem do sector permite negociar com mais contexto. Saber que uma empresa tem prazo médio de recebimento de 90 dias, quando a média do sector é 45, é informação que muda uma proposta.

Não é necessário ser contabilista para interpretar um relatório financeiro. Os indicadores mais relevantes para uma decisão de negócio são poucos e têm leituras diretas.

Liquidez geral

A liquidez geral mede a capacidade da empresa de pagar as dívidas de curto prazo com os ativos correntes. Um valor acima de 1 significa que a empresa tem mais ativos correntes do que passivo corrente. Abaixo de 1, pode ter dificuldade em cumprir obrigações imediatas. O Banco de Portugal publica os Quadros do Sector com médias de rácios financeiros por CAE, de acesso gratuito, que servem de referência para contextualizar qualquer valor. O relatório da InfotrustGO já inclui essa comparação calculada automaticamente.

Autonomia financeira

A autonomia financeira indica a percentagem do ativo total que é financiada por capitais próprios. Uma autonomia de 60% significa que 60% dos ativos são financiados sem recurso a dívida. Valores abaixo de 20 a 25% indicam dependência elevada de financiamento externo e menor resiliência a choques.

Solvabilidade 

A solvabilidade compara o capital próprio com o passivo total. Um valor de 100% significa que o capital próprio é igual ao passivo: a empresa conseguiria, em teoria, liquidar todas as dívidas com os seus próprios recursos.

Score DynamIIC

O Score DynamIIC funciona numa escala de 1 a 5, de risco mínimo a risco extremo. Não é apenas um número estático: tem evolução mensal. Uma empresa com score 2 que deteriorou de 1 nos últimos seis meses merece mais atenção do que uma empresa estável em 2 há dois anos.

"O score de risco não diz se deve ou não fazer negócio: diz com que nível de precaução deve entrar nesse negócio." — Equipa InfotrustGO

Prazo médio de pagamentos

O prazo médio de pagamentos indica quantos dias, em média, a empresa demora a pagar os seus fornecedores. Um prazo muito elevado pode indicar dificuldades de tesouraria. Comparado com o prazo médio de recebimentos, permite perceber o ciclo de caixa real da empresa.

A InfotrustGO disponibiliza quatro tipos de relatório, com profundidade e preço crescentes. A escolha depende do contexto da decisão.

Para a maioria das decisões comerciais correntes, o relatório financeiro oferece o melhor equilíbrio entre profundidade e custo. O relatório analítico faz sentido quando a decisão é de maior magnitude: uma parceria estratégica, uma aquisição ou uma relação comercial de longa duração com volumes significativos.

"Investir para verificar um cliente com uma linha de crédito de 50.000 euros não é um custo: é a decisão mais económica da negociação." - Equipa InfotrustGO

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É preciso autorização da empresa para pedir o Relatório Financeiro? 

Não. Os relatórios da InfotrustGO são elaborados com base em informação pública e legalmente acessível: registos comerciais, IES, Autoridade Tributária e outras fontes oficiais. Qualquer pessoa pode pedir o relatório de qualquer empresa portuguesa sem necessidade de consentimento ou notificação. A empresa visada não é informada de que foi consultada, pelo que a verificação pode ser feita de forma discreta antes de qualquer contacto comercial. 

Os dados financeiros são atualizados? 

Os dados financeiros baseiam-se nas contas anuais entregues através da IES. As empresas são obrigadas a entregar a IES até 15 de julho do ano seguinte ao exercício. A InfotrustGO atualiza os dados à medida que ficam disponíveis nas fontes oficiais. Os incidentes comerciais e o score de risco têm atualização diária.

O relatório financeiro serve para aceder a crédito bancário? 

O relatório da InfotrustGO é um instrumento de avaliação de risco para uso interno do comprador, não um documento aceite formalmente por instituições bancárias. Para efeitos bancários, as instituições financeiras solicitam as demonstrações financeiras originais certificadas pelo ROC.

Quanto tempo demora a obter o relatório? 

O acesso é imediato após o registo e pagamento. O relatório está disponível para consulta e download instantâneo na plataforma, para qualquer empresa com informação disponível na base de dados.

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Âmbito Editorial

Este artigo tem carácter informativo sobre informação empresarial, relatórios financeiros e avaliação de risco de crédito em Portugal. Não constitui aconselhamento financeiro, jurídico ou de investimento. As decisões de negócio devem considerar múltiplas fontes de informação e, quando adequado, o apoio de profissionais especializados.

Autoria e Revisão Técnica

Equipa InfotrustGO

Base Técnica

A informação apresentada baseia-se nos dados disponibilizados pelo sistema de informação empresarial da Infotrust, com mais de 90 anos de experiência no setor de informações para negócios e gestão de risco de crédito em Portugal. Os dados financeiros são recolhidos de fontes oficiais, incluindo as Informações Empresariais Simplificadas (IES) e o Registo Comercial.

Fontes Públicas Oficiais de Referência

• Ministério da Justiça
• Instituto do Registo e Notariado (IRN)
• Bases de Dados de Contas Anuais (BDCA)
• Portal Citius
• Ministério das Finanças
• Instituto Nacional de Estatística
• CMVM
• Banco de Portugal
• Score DynamIIC — metodologia proprietária Infotrust

Notas de Conformidade

Conteúdo alinhado com os princípios E-E-A-T para informação financeira (YMYL). Os dados apresentados como factos têm origem em fontes verificáveis. As interpretações de rácios são pedagógicas e de carácter geral: a leitura de dados específicos de uma empresa deve considerar o contexto sectorial e histórico.